Hướng dẫn cách làm sổ Nhật Ký Chung trên Excel
Sổ Nhật Ký Chung là sổ
kế toán tổng hợp dùng để ghi chép các nghiệp vụ kinh tế phát sinh theo trình tự
thời gian, đồng thời phản ánh theo quan hệ đối ứng tài khoản để phục vụ cho
việc ghi sổ cái.
Sau đây Kế Toán Thuế Apec sẽ hướng dẫn các bạn cách làm sổ Nhật Ký Chung trên Excel theo mẫu sổ Nhật ký chung như sau:
Tải về tại đây: Mẫu sổ Nhật ký chung trên Excel theo quyết định 48 và15
Căn cứ để ghi sổ nhật ký
chung đó là các chứng từ kế toán ví dụ như Hóa đơn, phiếu thu, phiếu chi, giấy
báo nợ, báo có...
- Cột A: “ Ngày tháng ghi sổ”: là ngày thực
hiện ghi sổ, Ngày tháng ghi sổ nhất định phải bằng hoặc sau ngày trên chứng từ
(vì thực tế phải có chứng từ kế toán mới hạch toán ghi sổ được).
Cột chứng từ:
- Cột B " Số hiệu" đây là số
hiệu ghi trên chứng từ:
+ Hóa đơn: là số
hóa đơn ( luôn có 7 số).
+ Phiếu thu -
Phiếu chi là: PC..., PT... ( dấu... là số thứ tự của phiếu thu, phiếu chi) . ví
dụ như PC016.
+ Giấy báo nợ,
báo có của Ngân hàng: ghi là GBN..., GBC...
+ các bảng biểu,
hay các bút toán kết chuyển... kế toán dùng tiền tố PKT... - phiếu kế toán.
- Cột C " Ngày tháng" : các bạn
ghi đúng ngày trên chứng từ.
- Cột D " Diễn giải" Ghi tóm
tắt nội dung kinh tế phát sinh trên chứng từ kế toán: ngắn gọn, xúc tích những
đầy đủ, đảm bảo người không lập sỏ cũng hiểu được nghiệp vụ đó.
- Cột E " TK Nợ / TK Có " ghi số
hiệu của TK ghi Nợ, ghi Có theo định khoản. Thực hiện theo nguyên tắc: Nợ
trước, Có sau và mỗi tài khoản ghi một dòng như trên hình mô tả.
- Cột F " TK đối ứng " theo mẫu
sổ NKC của Bộ tài chính ( QĐ 48 thì không có cột này những Kế Toán Thiên Ưng
đưa thêm vào nhằm phục vụ cho việc lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
Đối ứng ở đây là
đối ứng giữa TK Nợ và TK Có như trên ảnh mô tả, để có thể lấy chính xác thì các
bạn dùng phím " = " để lấy. Đối với các nghiệp vụ xuất hiện từ 3 tài
khoản trở lên ( có thể là 1 Nợ, nhiều Có, hay nhiều Nợ 1 Có như hình trên thì
các bạn sử dụng công thức nối như sau: TK1&”;”&TK2
Để hiểu rõ hơn Kế
Toán Thiên ƯNG sẽ hướng dẫn các bạn làm theo nghiệp vụ phát sinh như ảnh mô tả
nhé:
TK Nợ
|
TK Đối ứng
|
Cách làm
|
TK Có
|
||
156
|
331HNC
|
Đặt đấu bằng ( =) vào ô tương ứng với TK cần lấy đối ứng sau đó
bấn vào Tk đối ứng (331HNC) và bấm Enter
|
1331
|
331HNC
|
Đặt dấu bằng ( = ) vào ô tương ứng với TK cần lây đối ứng sau đó
bấn vào TK đối ứng (331HNC) và bấm Enter
|
331HNC
|
156;1331
|
Công thức: = Bấm vào TK đối ứng thứ nhất &”;”& Bấm
vào TK đối ứng thứ 2. ( Nếu có nhiều TK đối ứng thì làm tương tự).
ta làm: =156&";"&1331 và ấn Enter.
Việc đặt dấu phẩy hay chấm phẩy là do máy tính của bạn. Nếu dấu phẩy
không được các bạn đổi sang dấu chấm phẩy nhé. (Trong TH cần nối
thêm 1 TK nữa các bạn chỉ việc thêm &";"& )
|
Đào tạo kế toán tại Hà Nội
0 nhận xét:
Đăng nhận xét